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財務部—及時編制銀行存款余額調節表

Date：2014-11-7 8:19:13Hits：28

每月月初，財務部出納打印上月各個銀行賬戶的明細賬，并去各個開戶銀行打印銀行對賬單，及時編制銀行存款余額調節表。編制銀行存款余額調節表的主要目的是在于核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業與銀行賬目的差錯。會計每月根據編制的余額調節表所列的未達賬項，找出原因，并待取得相應的憑證后及時入賬或更改錯賬，企業不得以銀行存款余額調節表作為記賬依據。銀行存款余額表調節后的余額是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額。